Решения для управления

Из новых правил следует, что распечатывать кассовую книгу можно в одном экземпляре.
И подшивать листы вместе с первичными документами, или брошюровать отдельно.
Руководитель вправе сам решить, как хранить документы, в том числе кассовую книгу (п. 4.7 Указания № 3210-У).
Выбранный вариант оформления и хранения кассовой книги отражают в приказе директора.

Письмо ЦБ РФ от 08.12.2014 о лимите остатка наличности в кассе

В настоящее время правила кассовой дисциплины установлены указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У.
По мнению ЦБ РФ, те малые предприятия, которые не установили лимит кассы, должны по завершении рабочего дня определить сумму наличных денег в кассе и обеспечить меры по ее сохранности.

Требование об обязательном установлении лимита остатка наличных денег в кассе не распространяется на субъекты малого предпринимательства.
Однако при необходимости они могут такой лимит устанавливать.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 08 декабря 2014 года № 29-1-1-6/9698
О лимите остатка наличных денег
Департамент наличного денежного обращения Банка России рассмотрел письмо <…> и сообщает следующее.
Указанием Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее – Указание № 3210-У) для субъектов малого предпринимательства предусмотрена возможность не устанавливать лимит остатка наличных денег
Сумма наличных денег, хранящихся в кассе субъекта малого предпринимательства, не установившего лимит остатка наличных денег, по завершении рабочего дня, определяется указанным хозяйствующим субъектом. При этом руководителем должны быть определены мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций и их хранении.
В случае установления субъектами малого предпринимательства лимита остатка наличных денег в кассе, указанным хозяйствующим субъектам необходимо соблюдать требования Указания № 3210-У в части недопущения накопления в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег, за исключением случаев, предусмотренных абзацем восьмым пункта 2 Указания № 3210-У.
Заместитель директора департамента
наличного денежного обращения
Банка России
Ю.М. Лобода

Как установить лимит, если деньги в кассу поступают только от подотчетников

Существующая формула не позволяет вам установить ненулевой лимит, так как Nn равен нулю.
Проще всего в такой ситуации дважды выдать деньги под отчет не через корпоративные карты, а из кассы наличными, сняв их предварительно в банке.
Интервал между этими двумя снятиями должен быть больше 7 дней.
Лимит ведь можно рассчитать и по кассовым расходам даже 1 дня (так как продолжительность расчетного периода ограничена только сверху).
В результате у вас появятся показатели, необходимые для установления лимита по второй формуле:
- объем выдач наличных из кассы;
- Nn. Он будет равен 7 рабочим дням.
Такое установление лимита не обязывает вас в будущем снимать деньги с расчетного счета.

Об установлении субъектами малого предпринимательства лимита остатка наличных денег в кассе

Вопрос:
Об установлении субъектами малого предпринимательства лимита остатка наличных денег в кассе.

Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 8 декабря 2014 г. N 29-1-1-6/9698
Департамент наличного денежного обращения Банка России рассмотрел письмо <...> и сообщает следующее.
Указанием Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У) для субъектов малого предпринимательства предусмотрена возможность не устанавливать лимит остатка наличных денег.
Сумма наличных денег, хранящихся в кассе субъекта малого предпринимательства, не установившего лимит остатка наличных денег, по завершении рабочего дня определяется указанным хозяйствующим субъектом. При этом руководителем должны быть определены мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций и их хранении.
В случае установления субъектами малого предпринимательства лимита остатка наличных денег в кассе указанным хозяйствующим субъектам необходимо соблюдать требования Указания N 3210-У в части недопущения накопления в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег, за исключением случаев, предусмотренных абзацем восьмым пункта 2 Указания N 3210-У.
Заместитель директора Департамента
наличного денежного обращения
Банка России
Ю.М.ЛОБОДА